УФНС по Приморскому краю поймало на неправомерных схемах ООО «Технохолдинг Сумотори», основателем которого считается уехавший в безвременную командировку в Японию бывший мэр Владивостока Виталий Веркеенко.
KONKURENT.RU это выяснил из картотеки арбитражных дел. Согласно судебным материалам, еще в 2017 г. ООО «ТХ Сумотори» осуществило вклад в уставный капитал мегаспортивного и туристического проекта – ООО «ТРК «Приморское кольцо». Вклад был имущественным, на общую стоимость 503 542 825 руб., в том числе НДС – 27 493 228,88 руб.
Однако налоговая по результатам выездной проверки установила, что ООО «ТХ Сумотори» в нарушение пункта 3 статьи 170 НК РФ занизило сумму налога, подлежащую восстановлению во втором квартале 2017 г., в размере 19 344 136 руб.
В частности, ООО «ТХ Сумотори» не был исчислен и отражен в налоговых декларациях НДС, подлежащий исчислению при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления за 1 – 4 кварталы 2012 г. на сумму 12 416 046 руб.
При проведении проверки налоговым органом также выяснилось, что ООО «ТХ Сумотори» не восстановлен налог, принятый к вычету в 1 квартале 2015 г. в сумме 2 236 158 руб. в результате реализации контрактов с иностранными организациями – Apex Cirkuit Design Ltd, Ridge and Partners LLP и URS. Все они оказывали ООО «ТХ Сумотори», как заказчику, инженерно-консультационные услуги по подготовке строительства ООО «ТРК «Приморское кольцо». Например, в их задачи входили предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные услуги).
«Пунктом 3 ст. 166 НК РФ предусматривается, что общая сумма налога на добавленную стоимость <…> исчисляется налоговыми агентами отдельно по каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации согласно порядку, установленному пунктом 1 этой же статьи. ООО «ТХ Сумотори» в нарушение вышеназванных норм законодательства не удержало из сумм выплаченных иностранным организациям дохода НДС, не начислило и не уплатило его в бюджет», – говорится в судебных материалах.
Но и это еще не все. УФНС по Приморскому краю установило также и то, что ООО «ТХ Сумотори» не был восстановлен налог, принятый к вычету в 2011-2012 гг. в сумме 4 691 931,52 руб. Здесь в судебных материалах идет отсылка на счета-фактуры, книги покупок и регистры бухгалтерского учета по счету 08 – «Вложения во внеоборотные активы», первичные документы с информацией о затратах налогоплательщика по объектам СТК «Приморское кольцо».
Суммы налога приняты к вычету ООО «ТХ Сумотори» в 2011 – 2012 году по работам (услугам) на основании счетов-фактур, отраженных в приложении к акту налоговой проверки от 20.08.2021 № 5, а также к оспариваемому решению – «Перечень счетов-фактур за 2011 – 2012 год».
«По требованию налогового органа о представлении документов о причинах невосстановления сумм НДС во 2-м квартале 2017 г. ООО «ТХ Сумотори» сообщило, что по переданным объектам в качестве вклада в уставный капитал ООО «ТРК Приморское кольцо» НДС восстановлен в полном объеме. Затраты по счетам-фактурам (в том числе на сумму 4 691 931,52 руб.) не относятся к объектам, переданным в качестве вклада в уставный капитал ООО «ТРК Приморское кольцо. Также ООО «ТХ Сумотори» сообщило, что не может точно определить, к каким объектам относятся затраты по счетам-фактурам (на сумму 4 691 931,52 руб.), ввиду истечения срока давности хранения документов. Пояснение ООО «ТХ Сумотори» об отсутствии оснований для восстановления НДС за 2011 -2012 гг. противоречат материалам проверки и документам (счетам-фактурам, регистрам бухгалтерского учета, первичным бухгалтерским документам) представленным ранее налогоплательщиком в ходе выездной налоговой проверки за 2011 – 2012 гг.», – заключает суд.
Арбитражный суд в итоге решил, что доначисление налоговой ООО «ТХ Сумотори» 26 147 653,57 руб., в том числе налога на добавленную стоимость 19 344 136 руб. и пени в общей сумме 6 803 517,57 руб., оправдано. Данное решение 24 января текущего года Пятый арбитражный апелляционный суд оставил в силе.
Это уже второй удар по компании Виталия Веркеенко. В марте 2023 г. KONKURENT.RU сообщал, что еще в сентябре 2022 г. ООО «ТРК «Приморское кольцо» злоупотребило правом резидента Свободного порта Владивосток в части применения льготы в виде пониженных тарифов страховых взносов на сумму 14 852 756,18 руб. Судебные материалы были также построены на выездной проверке. В ходе нее выяснилось, что из группы компаний «Сумотори» был осуществлен формальный перевод работников на взаимозависимое лицо – ТРК «Приморское кольцо». В результате была создана схема, целью которой, как говорится в судебных материалах, стало получение необоснованной налоговой экономии. В марте 2023 г. кассационная инстанция поставила точку в этом вопросе – ООО «ТРК «Приморское кольцо» виновно.
Напомним, Виталий Веркеенко еще в 2020 г. уехал в Японию организовывать спецпроект ООО «ТХ Сумотори». С тех пор там и проживает, иногда выходя на связь с неоднозначными проектами. Одним из них является создание «Оранжевого угла» на территории «Приморского кольца» в ответ на скорую кончину «Зеленого угла». Свое предложение Веркеенко озвучил, в частности, в 2022 г. Обосновывал он это якобы открытием представительства «Сумотори» в Японии. С тех пор от Веркеенко ничего не было слышно, зато Япония основательно резвится автосанкциями.
Согласно ЕГРЮЛ, ООО «Технохолдинг Сумотори» на 65,9% принадлежит Веркеенко. С недавних пор 20% компании контролирует Ли Янь, генеральный директор ООО «Производственная компания «Юбо-Сумотори», завода по производству и дистрибуции грузовиков китайского бренда FAW. Еще 9,6% технохолдинга владеет ПАО «ГК «Сумотори», которое также имеет отношение к бывшему мэру Владивостока.
