Супруги в России могут оформлять налоговый вычет за лечение друг друга, даже если пациент – безработный пенсионер, а платит НДФЛ только второй член семьи. Об этом рассказали эксперты портала «Объясняем.рф».
Вернуть часть расходов за медицинские услуги, назначенные врачом лекарства и полис добровольного страхования разрешается не только за себя. Налоговый кодекс включает в круг получателей социального вычета мужа или жену, родителей, детей младше 18 лет (либо до 24 лет при очной учебе), а также подопечных.
Ключевой нюанс для семейных пар заключается в том, что право на возврат налога не привязано к тому, кто именно проходил лечение. Если муж-пенсионер не имеет дохода, облагаемого НДФЛ, и вычет ему не положен, работающая жена вправе подать документы на себя. Правило работает и в обратную сторону.
Для этого все платежные документы и договор с клиникой должны быть выписаны на имя того, кто заявляет вычет. Дополнительно налоговая инспекция может запросить свидетельство о браке.
Эксперты напомнили, что с 2024 г. максимальная сумма расходов, освобождаемая от НДФЛ, составляет 150 тыс. руб. При налоговой ставке в 13 процентов на руки можно получить до 19,5 тыс. руб. в год.
При этом сюда входят траты на лечение, обучение, фитнес и страховые взносы. По расходам до 2024 г. действует прежнее ограничение в 120 тыс. руб.
Если медицинская помощь относится к категории дорогостоящей, возврат рассчитывается от фактических затрат без привязки к лимиту. Размер компенсации варьируется от 13 до 22 процентов в зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается заявитель.
Перечень документов включает справку об оплате медуслуг для ФНС, рецептурные бланки на лекарства и выписной эпикриз при стационарном лечении.
Стоит помнить, что подать декларацию или заявление на упрощенный порядок можно в течение трех лет с момента оплаты. Остаток неиспользованного вычета на будущие периоды не переносится.
