За 8 месяцев 2023 г. Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю (УФНС) направило в правоохранительные органы 85 материалов о нарушениях при регистрации ООО. Проблема создания фирм-«однодневок» на подставных лиц по-прежнему актуальна в регионе. Своей историей поделилась жительница Арсеньева Екатерина, которая до сих пор расплачивается за собственную неосмотрительность.
Екатерина стала номинальным руководителем фирмы-однодневки в октябре 2021 г. За небольшое вознаграждение – 5 тыс. руб. в месяц – близкая знакомая предложила ей возглавить компанию ООО «Новомед».
«Как мне тогда объяснили, я буду являться фиктивным директором фирмы – просто на бумагах. «Не переживай. Мы сами этим всем занимаемся, и тебе ничего не грозит», – говорили они. Я подумала и согласилась», – рассказывает девушка.
На протяжении полугода Екатерине, действительно, платили 5 тыс. руб. в месяц. Также ей покрывали расходы на дорогу из Арсеньева во Владивосток, где ее встречали некие Константин и Евгений.
«Меня возили по банкам, чтобы я подписывала разные документы. Спустя примерно полгода Евгений сказал: «Зачем тебе со всем этим возиться? Давай ты просто передашь нам свою печать, а мы будем сами решать все вопросы. Приедешь уже на закрытие», – рассказывает пострадавшая.
Екатерина снова согласилась. После этого разговора оговоренную сумму ей выплачивали еще три месяца. Затем Евгений сообщил, что организацию будут ликвидировать, и деньги поступать перестали. А вскоре на почту девушки пришло уведомление о налоговой задолженности в размере 30 тыс. руб. Конечно, первым делом она позвонила Евгению, однако номер не отвечал. Тогда Екатерина нашла страницу жены Евгения в соцсетях и через нее попыталась связаться со своим куратором. Та рассказала, что «Женя в этой компании больше не работает», и поделилась его новым номером.
«На звонок Евгений ответил. Сказал, не переживай, мы все оплатим, просто забегались, забыли. И я так поняла, что они, действительно, эту задолженность погасили. Подумала, что проблема закрыта, и успокоилась», – делится собеседница.
Но, как показали дальнейшие события, расслабляться было рано. Когда девушка попыталась трудоустроиться на одно из местных предприятий, у нее возникли проблемы, ведь по документам она все еще числится директором ООО «Новомед».
Согласно данным ЕГРЮЛ, организация занимается оптовой торговлей изделиями, применяемыми в медицинских целях. Дополнительные виды деятельности – торговля оптовая неспециализированная, розничная торговля, перевозка, хранение и транспортировка грузов. В марте 2023 г. в карточке компании появилась запись о том, что «регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ».
Екатерина говорит, что не помнит, где располагался офис, куда ее изначально привозили подписывать документы, но рассказывает, что она там была не единственная: «Меня какая-то девушка регистрировала, и рядом было много людей, которые тоже занимались ООО. Я спросила у этого парня, который меня возил, кто они. И он ответил, что «они как ты, у них тоже свои компании, вроде как директорами являются».
Причем налоговая задолженность 30 тыс. руб. была не единственной. От ФНС Екатерине приходили уведомления и о других задолженностях – в размере 5 и 12 тыс. руб. Одну из них она погасила сама.
Осознав, что стала участницей махинации, и ситуация не разрешится сама собой, девушка обратилась в налоговую инспекцию и подала заявление по форме Р34001 о недостоверности сведении в ЕГРЮЛ, где указала, что она – недостоверный директор.
«Очень неприятно, что в этой ситуации я оказалась по собственной глупости. А сколько еще таких людей, которые соглашаются на легкие деньги и думают, что никаких проблем не будет. Их убеждают, что все будет хорошо, и они ничем не рискуют. Хотя на самом деле просто никто не думает о последствиях», – делает вывод Екатерина.
Как выяснилось, «Новомед» уже около года не представляло налоговую отчетность. Свою роль оно, видимо, выполнило, и махинаторы потеряли к нему интерес, поэтому не берут трубки и не отвечают на сообщения. Этим, предположительно, и объясняется тот факт, что самая крупная первая задолженность ООО была погашена, учитывая открытые счета компании. Потом мошенники исчезли с радаров, а проблемы фиктивного директора никого не волнуют.
После проверки налогового органа и внесения записи о недостоверности руководителя ООО в ЕГРЮЛ Екатерина будет исключена из реестра как директор и сможет официально трудоустроиться по найму. Но между тем ее рассказ – только маленький пример, характеризующий массовое явление. Хотя борьбу УФНС с фирмами-однодневками можно назвать эффективной, эта проблема все еще очень остро стоит в Приморье.
Так, в правоохранительные органы в первом полугодии 2023 г. направлено 73 материала по статьям 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ – на 85% больше, чем за аналогичный период 2022 г. (11 материалов). Возбуждено 43 уголовных дела, вынесено 11 приговоров о наложении судебного штрафа и назначении исправительных работ. Такой статистикой делится начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС России по Приморскому краю Ирина Табакова.
Только за июль месяц направлено в правоохранительные органы 12 материалов. Статистика показывает, что раскрываемость стала лучше.
«За 8 месяцев 2023 г. по статье 14.25 КоАП РФ за представление недостоверных сведений о юридическом лице в регистрирующий орган – вынесено 1234 постановления по делу об административном правонарушении. В 2022 г. таких постановлений было 1204 за 8 месяцев», – рассказывает Ирина Табакова.
Собеседница подчеркивает, что 1234 должностных лиц привлечены к административной ответственности. КоАП РФ предусматривает ответственность по статье 14.25 в виде штрафа 5 тыс. руб. на руководителя за представление недостоверных сведений в регистрирующий орган. Например, налоговая проверила юридический адрес, по которому зарегистрирована компания, а он оказался фиктивным.
В 2023 г. УФНС проводило профилактические мероприятия, семинары и лекции в 36 учебных заведениях региона. Дело в том, что есть особые группы риска, которые чаще всего становятся участниками махинации. Это студенты, малоимущие граждане, пенсионеры, безработные, лица, освободившиеся из мест лишения свободы. Так, на прицеле у мошенников – учащиеся средне-специальных образовательных учреждений, колледжей Владивостока, Уссурийска, Находки и других муниципалитетов Приморья. Регулярно УФНС проводит проверки с целью установить студентов – фиктивных руководителей организаций и вносит в ЕГРЮЛ сведения о недостоверных директорах.
«Некоторые учащиеся были реальными директорами, потому что участвовали в семейном бизнесе. Но немало и тех, кто нашел объявление в соцсетях и решил подзаработать. Часто на себя оформляют сразу несколько фирм. При опросах студенты рассказывают: «А вот мне друг рассказал о такой возможности. Он тоже номинальный директор». Получается круговая порука. И самое интересное, что были случаи, когда из Приморья организации регистрировали в Москве и других городах. Начинаешь спрашивать: «Где эта улица, по которой ты зарегистрировал компанию?». На что следует ответ: «Откуда я знаю? В такие подробности не вдавался», – рассказывает Ирина Табакова.
Мошенники получают доверенность и электронную цифровую подпись фиктивных директоров, а дальше могут использовать ее по своему усмотрению. Спустя некоторое время граждане узнают, что являются руководителями и учредителями фирм – многомиллионных должников, к которым предъявляют требования кредиторы и контролирующие органы. Фирмы-«однодневки» оказывают услуги по обналичиванию денег, переводам за рубеж и транзиту для сокрытия их происхождения. Используют разные финансовые инструменты, корпоративные банковские карты, покупку наличной выручки, фиктивные контракты по внешнеэкономической деятельности, как правило, совершают серьезные налоговые правонарушения. То есть студенты могут быть наказаны.
Однако не только молодежь попадает под влияние мошенников. Налоговая проводит профилактические мероприятия и в лечебных учреждениях, где обслуживающий персонал соблазняется легкими деньгами.
«Продолжается судебный процесс по одной из организаций, где учредитель – физическое лицо продал долю иностранной фирме. А кто был представителем центральной фирмы, который совершал сделку? Уборщик производственных помещений «Тысячекоечной» больницы. Ему предложили подработку в иностранной организации. Для этого якобы нужно было оформить документы. Его привели к нотариусу, он расписался, не читая документов. Как потом выяснилось, поставил свою подпись в договоре купли-продажи как представитель иностранной организации, который покупает долю у физического лица. Узнав правду, сотрудник больницы очень удивился, ведь он думал, что устраивается на работу», – рассказывает Ирина Табакова.
Нередко мошенники подделывают документы о временной регистрации. К примеру, в этом году налоговый орган пресек регистрацию более 10 индивидуальных предпринимателей в квартире жителя Владивостока на улице Сахалинской. Как выяснилось, 70-летний мужчина ничего об этом не знал и никому разрешения на регистрацию не давал. Информацию подтвердили данные, предоставленные миграционной службой. В результате в правоохранительные органы были направлены материалы о представлении недостоверных сведении в регистрирующий орган и подделке документов для возбуждения уголовного дела. Все записи по регистрации ИП отменены.
Подобный случай был зафиксирован буквально на днях и в доме на улице Олега Кошевого, где жители тоже не знали, что в их квартире пытается оформить временную регистрацию некий ИП. Выявлять мошенников налоговой службе помогает сотрудничество и с ресурсоснабжающими организациями. Например, с ДЭК.
«Рейды ДЭК помогают обнаруживать фиктивные адреса. Ведь если юридическое лицо зарегистрировано в квартире, то и за электроэнергию оно должно платить по более высокому тарифу. Если по адресу по факту нет юридического лица, то ДЭК обращается в налоговую службу и мы предпринимаем меры о внесении в ЕГРЮЛ записи о недостоверности адреса», – поясняет Ирина Табакова.
При этом фирмы-«однодневки» оформляются не только на ООО, но и на ИП. Точно так же на индивидуальных предпринимателей открываются счета и проворачиваются мошеннические сделки. По словам Ирины Табаковой, махинаторы стали более изощренными и чаще применяют ИП в своих схемах, потому что физические лица несут значительно меньшую ответственность. Если для учредителей и руководителей ООО предусмотрено наказание в виде штрафов и исправительных работ по ст. 170 и другим статьям УК РФ, то индивидуальных предпринимателей можно наказывать только за подделку документов. И факт такой подделки еще необходимо доказать, что тоже нелегко.
В последние годы УФНС усилило межведомственное взаимодействие с полицией и следственным комитетом. Если возникает подозрение, что руководитель фирмы номинальный, налоговый орган имеет право проверить адрес, учредителя и руководителя. Однако организовать проверку в отношении каждого налогоплательщика невозможно. По состоянию на 1 августа 2023 г. в Приморье зарегистрированы более 49,9 тыс. юридических лиц, 52,3 тыс. индивидуальных предпринимателей и свыше 2,1 млн физических лиц.
Управление Федеральной налоговой службы призывает граждан быть бдительными – не соглашаться на предложения за вознаграждение стать учредителем или руководителем организации и не предоставлять доступ к своим персональным данным. За свою неосмотрительность можно поплатиться деньгами и потраченным временем, а в крайнем случае понести уголовную ответственность.
