Российское правительство, в рамках стратегии по выводу экономики из тени, инициировало разработку системы автоматизированного обмена данными между Центральным банком и Федеральной налоговой службой (ФНС). Как поясняет Гузель Валеева, старший партнер юридической компании «АНП Зенит», этот механизм позволит налоговым органам получать сведения о банковских счетах физических лиц.
Проект предполагает, что ЦБ будет в автоматическом режиме передавать в ФНС информацию о гражданах, не зарегистрированных как индивидуальные предприниматели, чьи финансовые операции могут свидетельствовать о ведении бизнеса или систематическом получении прибыли. Ключевая задача нововведения – выявление теневых доходов и нелегальной коммерческой деятельности, а не контроль за обычными бытовыми переводами.
Под пристальное внимание попадут не единичные транзакции, а их совокупность. Алгоритмы будут анализировать регулярность поступлений, повторяющиеся суммы и большое число отправителей. Таким образом, переводы между родственниками, возврат долгов или подарки не вызовут интереса у налоговиков. В зоне риска окажутся граждане, ведущие предпринимательскую деятельность без официальной регистрации: репетиторы, частные мастера (парикмахеры, кондитеры), водители, арендодатели и организаторы совместных покупок.
Основным критерием для системы станет сумма поступлений, сопоставимая с годовым лимитом дохода для самозанятых, который составляет 2,4 млн руб. Алгоритм сравнит объем зачислений на карту с официальными доходами гражданина. Если разница превысит указанный порог, ФНС может запросить объяснения или потребовать задекларировать полученные средства.
Для тех, кто будет уличен в сокрытии доходов, предусмотрены серьезные финансовые санкции. Нарушителям могут доначислить НДФЛ (по ставке от 13 до 22%), НДС (22%), а также страховые взносы, пени и штрафы. Задержка с подачей декларации грозит штрафом до 30% от суммы налога, а его неуплата – взысканием в размере 20% (или 40% при доказанном умысле). За незаконное предпринимательство предусмотрен административный штраф до 2000 руб., а при неуплате налогов на сумму свыше 2,7 млн руб. за три года может наступить уголовная ответственность по статье 198 УК РФ.
Чтобы избежать негативных последствий, юристы рекомендуют легализовать свою деятельность, оформив статус самозанятого (с налоговой ставкой 4–6%) или ИП. При совершении переводов рекомендуется четко указывать их назначение (например, «возврат долга» или «подарок»), а для заемных операций – оформлять письменный договор или расписку. Сохранение всех подтверждающих документов поможет дать исчерпывающие пояснения в случае запроса от налоговой службы.
